Ипотечный банк в США обвиняет в своем банкротстве аудитора KPMG

Компании KPMG, которая входит в "большую четверку" крупнейших аудиторов в мире, в США предъявлен серьезный иск более чем на $1 млрд. Если вина аудитора подтвердится, он пополнит ряды виновников глобального финансового кризиса. Но доказать это будет непросто, говорят эксперты.

В качестве истцов против аудитора выступили юристы, которые в 2007 году ликвидировали New Century Financial Corp. - бывшего лидера рынка независимых провайдеров ипотечных кредитов в США. До своего банкротства компания была клиентом KPMG.

Юристы заявили, что KPMG "содействовала искажению сведений и заверила фактически заведомо ложные финансовые отчеты". Они утверждают, что KPMG несет ответственность за крах компании, поскольку аудитор подтолкнул кредитную организацию к ведению ненадлежащего учета. Это привело в итоге к недооценке резервов, которые требовались для покрытия некачественных займов. Из-за этого позиция компании казалась стабильной, хотя таковой не являлась. Не ведая о своих проблемах, New Century спокойно делала новые займы, что в итоге привело ее к краху из-за лавинообразных дефолтов по ипотеке.

"Если бы финансовые отчеты были верными, а резервы - правильными, New Century не стала бы занимать средства на расширение", - сказал газете FT Стивен Томас из юридической компании Thomas, Alexander and Forrester, которая занималась ликвидацией кредитного банка.

Сами вы плохо считали

В KPMG пока не готовы комментировать по существу дела, но уверяют, что претензии безосновательны. Аудиторы обещают, что будут "решительно" защищать свою репутацию. "Все намеки на то, что банкротство New Century стало следствием бухгалтерских ошибок, игнорирует факт глобального кредитного кризиса. Это была ошибка их менеджеров, а не наших бухгалтеров", - заявила представитель компании.

Крах New Century в апреле 2007 г. стал предвестником сегодняшнего экономического кризиса. Незадолго до банкротства компания объявила, что расследует ошибки в бухгалтерском учете и ей придется выпустить исправленный вариант финансового отчета за 2006 г., а в мае 2007 г. оказалось, что неверные цифры присутствовали и в отчете за 20005 г.

"Всех отшивать"

В иске юристов утверждается, что KPMG замалчивала вопросы, возникшие у ее же аудиторов, из нежелания "огорчать клиента". К примеру, в 2006 г. руководство New Century попросило менеджеров KPMG побыстрее закончить аудиторскую проверку, и те так и сделали, не пояснив при этом клиенту, что работа толком еще не закончена. Один из рядовых аудиторов накануне дедлайна запросил документ по ежегодной отчетности New Century, на что Джон Донован, старший партнер KPMG, ответил по электронной почте: "Я считаю, что мы уже закончили, и клиент думает, что мы закончили. Теперь будем всех отшивать".

Оценить судебные перспективы иска New Century очень сложно, говорит аналитик ИК "Финам" Константин Романов. Он считает, что ситуация, скорее всего, будет склоняться в пользу KPMG. "New Century уже не спасешь, а банкротство еще одной крупной компании никому не нужно", - считает аналитик.

Еще один виноватый

"Аудиторов часто обвиняют в причастности к банкротству компаний, однако в большинстве случаев безосновательно, - напоминает эксперт ИК "Финам". - Правда, есть риск, что в общественном мнении KPMG окажется в числе компаний, стоящий у истоков кризиса".

Действительно, если учитывать, что падение New Century в апреле 2007 г. стало одной из причин паники на ипотечном рынке США, то выходит, что KPMG между строк обвиняют если не в порождении, то в эскалации кредитного кризиса. Впрочем, "виноватых" в кризисе и без того хватает, говорит аналитик: "Это и инвестиционные банки, и рейтинговые агентства, и застройщики. Это если не считать ФРС, американского правительства и прочей "мировой закулисы".

По большому счету, такая политика глубоко ущербна, считает экономист: сейчас нужно бороться с кризисом, а не искать виноватых, тем более что значительная часть последних пострадала едва ли не больше мировой экономики в целом.